Возможности TFSA для новичков в Канаде (или как стать богатым в Канаде)
Ньюкамеры в Канаде, стремящиеся приумножить свое богатство, могут воспользоваться уникальной возможностью — открыть налоговый сберегательный счет (TFSA). TFSA — это инвестиционный счет, который позволяет инвестировать без уплаты налогов на доходы от инвестиций.
Как и в случае с Roth IRA в США, взносы в TFSA делаются после уплаты налогов, что означает, что они не уменьшают налогооблагаемую базу. Однако все доходы от инвестиций и любые последующие снятия средств с TFSA не облагаются налогом.
Преимущества TFSA
TFSA предоставляет возможность значительно снизить подоходный налог на инвестиции на протяжении всей жизни. Рассмотрим пример:
Марина вносит $7,000 в свой TFSA в 2024 году и продолжает делать такие же взносы ежегодно до 2065 года. При средней годовой доходности в 6% её инвестиции принесут $868,333.78. Если её предельная ставка подоходного налога составляет 30%, она сэкономит $260,500.13 на налогах.
Кто может открыть TFSA?
Любой житель Канады в возрасте 18 лет и старше с действующим номером социального страхования (SIN) может открыть TFSA. Это касается всех резидентов, независимо от их правового статуса (временный житель, владелец разрешения на работу/учебу, ПМЖ или гражданство).
Лимиты взносов
Каждый житель Канады накапливает право на взносы в TFSA с момента достижения 18 лет, если он является резидентом Канады. В 2024 году годовой лимит составляет $7,000. Суммарно, с 2009 года, когда лимит был $5,000, можно накопить до $95,000.
Суммы, снятые с TFSA, не облагаются налогом и добавляются к лимиту взносов на следующий год.
Отслеживание лимитов
Превышение лимита взносов в TFSA может привести к штрафам — CRA взимает 1% в месяц на избыточные взносы до их снятия. Например, если Джордж превысил лимит на $1,000 и обнаружил это через три месяца, он будет должен $30 в виде налога (1% от $1,000 за три месяца).
Лимиты взносов можно проверить в личном кабинете CRA, однако они могут быть устаревшими. Ответственность за отслеживание лимитов лежит на владельце TFSA.
Какие инвестиции можно держать в TFSA?
Несмотря на название, TFSA лучше подходит для долгосрочных инвестиций, таких как ETF, взаимные фонды, GIC, акции или облигации. Держатели TFSA получат больше выгоды, инвестируя в более доходные активы.
TFSA и нерезиденты Канады
Если держатель TFSA становится нерезидентом, он может сохранить свой TFSA без налогообложения в Канаде. Однако взносы в TFSA в период нерезидентства будут облагаться налогом в размере 1% в месяц. Новые взносы возможны только при восстановлении резидентства.
Определение статуса резидента
Для определения статуса резидента можно ознакомиться с Фолио подоходного налога S5-F1-C1 или связаться с CRA по номеру 1-800-959-8281 (в Канаде и США) или 613-940-8495 (из-за пределов Канады и США).
Где открыть TFSA?
Практически все канадские финансовые учреждения предлагают возможность открытия TFSA.
Наследование TFSA
В случае смерти держателя TFSA, его счет может быть передан супругу или гражданскому партнеру. Преемник не будет облагаться налогом на доходы или снятие средств с унаследованного счета.
